In diesem Beitrag
Das Wichtigste in Kürze
- Der Tod einer Schlüsselperson kann Betrieb, Finanzen und Führung eines Unternehmens nachhaltig schwächen.
- Die Unternehmens-Lebensversicherung zahlt ein Kapital an das Unternehmen, das zugleich Versicherungsnehmer und Begünstigter ist.
- Diese Liquidität finanziert die Kontinuität: Nachfolge, Sicherheiten für Kredite, Übernahme von Anteilen, Ersatz der Person.
- Die Prämien sind in der Regel abziehbar; die ausbezahlte Leistung ist grundsätzlich als Gewinn steuerbar.
Der Erfolg eines Unternehmens hängt oft von wenigen Schlüsselpersonen ab: Inhaberinnen und Inhabern, Teilhabern oder strategisch wichtigen Mitarbeitenden.
Mit ihrer Erfahrung, ihrem Know-how, ihren Mitteln und ihrem Netzwerk sind diese Personen echte strategische Werte. Fallen sie plötzlich weg, kann das schwere wirtschaftliche und organisatorische Folgen haben: Das Unternehmen finanziell gegen dieses Risiko abzusichern, ist deshalb ein wesentlicher Teil des Risikomanagements.
Warum eine Unternehmens-Lebensversicherung?
Eine Todesfallversicherung zugunsten des Unternehmens soll die wirtschaftlichen Folgen beim Tod einer Schlüsselperson (Key Person) so gering wie möglich halten. Das ausbezahlte Kapital ermöglicht es:
- den Betrieb des Unternehmens weiterzuführen;
- die finanzielle Stabilität zu sichern, die es braucht, um die Krise zu überstehen;
- in kritischen Fällen das Überleben des Unternehmens selbst zu sichern.
Die häufigsten Einsatzbereiche: die Nachfolgeplanung, die Absicherung von Sicherheiten für Kredite und Finanzierungen, die Übernahme von Anteilen unter Teilhabern, die Suche nach einer Nachfolgeperson sowie Kosten für Beratung oder Reorganisation.
Drei konkrete Szenarien
- Der Tod eines finanzierenden Teilhabers: Sein Wegfall kann die Verwaltung von Krediten oder die verfügbare Liquidität erschweren.
- Der Verlust einer strategischen Mitarbeiterin oder eines strategischen Mitarbeiters: Eine erfahrene Kader- oder Führungsperson mit engem Kontakt zu wichtigen Kunden oder Lieferanten hinterlässt eine Lücke, die den Umsatz belastet und teuer zu schliessen ist.
- Der Tod eines Teilhabers: An wen gehen seine Anteile? Ohne Planung können neue Personen in die Entscheidungsprozesse gelangen und die Führung des Unternehmens gefährden.
In jedem dieser Fälle ist das Risiko real: finanzielles Ungleichgewicht, Vertrauensverlust bei Kunden und Lieferanten, Dominoeffekt auf die ganze Organisation.
Eine passende Police stellt die Mittel bereit, um der Zukunft gelassen zu begegnen.
Maurizio Reichlin, Assidu
So funktioniert die Unternehmens-Lebensversicherung
Es handelt sich um eine Police auf das Leben einer natürlichen Person:
- Das Unternehmen schliesst den Vertrag ab: Es ist zugleich Versicherungsnehmer und Begünstigter.
- Im Todesfall der versicherten Person erhält das Unternehmen das vereinbarte Kapital direkt.
- Die so verfügbare Liquidität deckt sofort den Bedarf, der durch das Ereignis entsteht.
Finanzielle und steuerliche Grundlagen
Damit die Police wirkt, braucht es eine genaue Bestimmung des Risikos, eine sorgfältige Analyse des finanziellen Bedarfs des Unternehmens und eine exakte Festlegung der Versicherungssumme.
Die steuerliche Behandlung im Allgemeinen
Tabelle 1| Phase | Steuerliche Behandlung |
|---|---|
| Während der Vertragsdauer | Nicht steuerbar, sofern kein Rückkaufswert besteht |
| Die Prämien | In der Regel als Aufwand abziehbar |
| Die ausbezahlte Leistung | Grundsätzlich steuerbarer Gewinn des Unternehmens |
Unsere Begleitung
Die Fachleute von Assidu analysieren mit Ihnen Ihren finanziellen Bedarf, bestimmen die kritischen Faktoren und legen fest, wofür die Deckung dienen soll. Sie unterstützen Sie auch bei den heiklen Steuerfragen rund um diese Vorgänge.
Als Versicherungsbroker wählen wir für Sie den passenden Versicherer, um eine Police zu gestalten, die genau Ihren Bedürfnissen entspricht.
Berater für Versicherung und Vorsorge · Ansprechpartner Einzelvorsorge · Versicherungsfachmann mit eidgenössischem Fachausweis
