In diesem Beitrag
Das Wichtigste in Kürze
- Ab dem 1. Juni 2027 können Inhaberinnen und Inhaber einer Säule 3a ihre Kinder, auch solche aus früheren Beziehungen, an die erste Stelle der Begünstigten setzen.
- Das Kapital lässt sich frei unter den begünstigten Personen aufteilen, mit einem Mindestanteil von 10 % pro Person.
- Ab dem 1. August 2026 zählt die 13. AHV-Rente nicht mehr zur 85-%-Grenze: Sie führt nicht zu tieferen Renten aus der 2. Säule.
- Wenn Sie nichts unternehmen, bleibt die heutige Begünstigtenordnung gültig.
Mehr Freiheit bei der Wahl der Begünstigten in der Säule 3a und ein zusätzlicher Schutz der Renten aus der 2. Säule mit Einführung der 13. AHV-Rente: die am 12. Juni 2026 beschlossenen Neuerungen und was sie für Ihre Vorsorge bedeuten.
Am 12. Juni 2026 hat der Bundesrat mehrere Änderungen der Verordnungen zur 2. und 3. Säule verabschiedet. Sie betreffen zwei verschiedene Bereiche: mehr Flexibilität bei der Begünstigung in der Säule 3a ab dem 1. Juni 2027 und die Anpassung der 2. Säule an die Einführung der 13. AHV-Rente ab dem 1. August 2026.
Nachfolgend erklären wir, was sich ändert und welche praktischen Folgen das für Ihre Vorsorgeplanung hat.
Säule 3a: mehr Freiheit bei der Wahl der Begünstigten
Heute ist die Begünstigtenordnung der Säule 3a weitgehend starr. Im Todesfall haben der überlebende Ehegatte oder die eingetragene Partnerin, der eingetragene Partner Vorrang; Kinder und weitere Berechtigte folgen erst danach.
In Patchworkfamilien führt diese Starrheit oft zu einem konkreten Problem: Wer verheiratet ist, kann sein Guthaben der gebundenen Vorsorge (3a) heute nicht vorrangig seinen Kindern zukommen lassen, auch nicht Kindern aus einer früheren Beziehung.
Mit der Änderung der BVV 3 (Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen) wird diese Regelung flexibler. Ab dem 1. Juni 2027 können Inhaberinnen und Inhaber eine oder mehrere Personen aus der zweiten Gruppe an die erste Stelle setzen, zum Beispiel die eigenen Kinder, auch aus früheren Beziehungen, und die Aufteilung des Kapitals unter den begünstigten Personen frei festlegen.
Säule 3a: was sich ändert
Tabelle 1| Kriterium | Heutige Regelung | Ab dem 1. Juni 2027 |
|---|---|---|
| Begünstigtenordnung | Ehegatte oder eingetragene Partnerin, eingetragener Partner an erster Stelle; Kinder und weitere Personen an zweiter Stelle | Personen der zweiten Gruppe (Kinder, Konkubinatspartnerin oder -partner usw.) können an die erste Stelle gesetzt werden |
| Kinder aus früheren Beziehungen | Bei Verheirateten nicht vorrangig begünstigt | Können gemeinsam mit dem Ehegatten vorrangig begünstigt werden |
| Aufteilung des Kapitals | Wenig Gestaltungsspielraum | Anteile unter den begünstigten Personen frei festlegbar |
| Mindestanteil | Keiner | Mindestens 10 % für jede begünstigte Person der ersten oder zweiten Gruppe |
Der neue Mindestanteil von 10 %
Mehr Freiheit heisst nicht, eine begünstigte Person faktisch ausschliessen zu können.
Assidu
Die Änderung führt für jede begünstigte Person der ersten oder zweiten Gruppe einen Mindestanteil von 10 % des Vorsorgekapitals ein: Symbolische Anteile wie 0,1 % oder 1 %, die einem Ausschluss gleichkämen, sind damit nicht möglich. Derselbe Schutz wird auch in der Freizügigkeitsverordnung (FZV) eingeführt, damit die Regeln mit der 2. Säule übereinstimmen.
Dieser Schutz ist also alles andere als theoretisch. Für viele Selbstständigerwerbende ist die 3. Säule zudem die einzige Form der Vorsorge: ein Grund mehr, den Personen, die wirtschaftlich mit der Inhaberin oder dem Inhaber verbunden waren, einen Mindestanteil zu sichern.
Wer am meisten profitiert
- Patchworkfamilien sind am stärksten betroffen: Die Reform trägt einer Familienrealität Rechnung, in der ein neuer Ehepartner und Kinder aus früheren Beziehungen zusammenleben.
- Selbstständigerwerbende, für die die Säule 3a oft das wichtigste Vorsorgeinstrument ist, erhalten echten Spielraum für die Nachlassplanung.
2. Säule: Die 13. AHV-Rente führt nicht zu Rentenkürzungen
Die zweite Reihe von Änderungen betrifft die 2. Säule und begleitet die Einführung der 13. AHV-Altersrente, die im Dezember 2026 erstmals ausbezahlt wird.
Gemäss BVV 2 dürfen die Rente der Pensionskasse und die AHV-Rente zusammen 85 % des letzten AHV-pflichtigen Lohns nicht übersteigen. Würde die 13. Rente mitgezählt, könnten einzelne Versicherte diese Grenze überschreiten und eine Leistungskürzung erleiden: eine Folge, die dem Zweck der 13. AHV-Rente widersprechen würde.
Um das zu verhindern, hat der Bundesrat beschlossen, die 13. Rente ausdrücklich von dieser Berechnung auszunehmen. Die Änderung tritt am 1. August 2026 in Kraft, also vor der ersten Auszahlung.
Eine weitere, eher technische Änderung der BVV 2 erlaubt es den Vorsorgeeinrichtungen, ihre Währungsrisiken vorübergehend und in begrenztem Umfang mit Repo-Geschäften abzusichern. Ziel ist, dass sich Pensionskassen bei Bedarf rasch Liquidität beschaffen können.
Was das konkret für Sie bedeutet
Für die meisten Versicherten ist kein sofortiges Handeln nötig: Wenn Sie nichts unternehmen, bleibt die Begünstigtenordnung unverändert. Wichtig werden die Neuerungen, sobald Sie Ihre Planung überdenken möchten, und dann lohnt es sich, sich Zeit dafür zu nehmen.
Leben Sie in einer Patchworkfamilie oder möchten Sie Ihr 3a-Kapital anders aufteilen, können Sie das ab dem 1. Juni 2027 tun, indem Sie Ihrer Vorsorgeeinrichtung Ihre neuen Bestimmungen schriftlich mitteilen.
Die wichtigsten Daten:
- 12. Juni 2026: Der Bundesrat verabschiedet die Verordnungsänderungen
- 1. August 2026: Die 13. AHV-Rente zählt nicht mehr zur 85-%-Grenze (BVV 2)
- Dezember 2026: Erste Auszahlung der 13. AHV-Rente
- 1. Juni 2027: Neue Regeln für die Begünstigten der Säule 3a (BVV 3)
Für Personen, die bereits eine Rente beziehen oder bald beziehen werden, ist der Ausschluss der 13. AHV-Rente aus der 85-%-Berechnung eine zusätzliche Sicherheit: Die Leistungen der 2. Säule werden wegen der zusätzlichen Rente nicht gekürzt.
Als unabhängiger Versicherungsbroker mit Erfahrung in der Vorsorgeberatung begleiten wir Privatpersonen, Selbstständigerwerbende und Unternehmen bei der Überprüfung von Begünstigungsklauseln und bei der Nachlassplanung. Wer schon heute prüft, wie seine Begünstigungen geregelt sind, und versteht, welche Möglichkeiten sich eröffnen, ist für die Termine 2026 und 2027 bestens vorbereitet.
Häufige Fragen
Ab wann kann ich meine Kinder als vorrangig Begünstigte der 3. Säule einsetzen?
Ab dem 1. Juni 2027, wenn die Änderung der BVV 3 in Kraft tritt. Dann können Sie eine oder mehrere Personen der zweiten Gruppe an die erste Stelle setzen, auch Kinder aus einer früheren Beziehung, selbst wenn Sie verheiratet sind oder in eingetragener Partnerschaft leben.
Kann ich einer begünstigten Person nur einen symbolischen Anteil zuweisen?
Nein. Die neuen Regeln sehen für jede begünstigte Person der ersten oder zweiten Gruppe einen Mindestanteil von 10 % des Vorsorgekapitals vor. Tiefere Anteile, die einem Ausschluss gleichkämen, sind nicht zulässig.
Muss ich sofort etwas unternehmen?
Wenn Sie die heutige Begünstigtenordnung beibehalten möchten, nicht. Möchten Sie sie ändern, können Sie das ab Inkrafttreten der neuen Bestimmungen tun, indem Sie Ihre Wahl der Vorsorgeeinrichtung schriftlich mitteilen. Auch die Vorsorgeeinrichtungen der beruflichen Vorsorge (2. Säule) lassen bei der Begünstigung eines allfälligen Todesfallkapitals einen gewissen Spielraum: Prüfen Sie, ob die geltenden Bestimmungen Ihren Bedürfnissen entsprechen.
Führt die 13. AHV-Rente zu einer Kürzung meiner Pensionskassenrente?
Nein. Der Bundesrat hat die 13. AHV-Rente von der Berechnung der 85-%-Grenze ausgenommen, um Kürzungen der Leistungen der 2. Säule zu verhindern. Die Massnahme gilt seit dem 1. August 2026.
Gelten diese Regeln auch für die Säule 3b?
Nein. Die Änderungen betreffen die Säule 3a (gebundene Vorsorge) und die 2. Säule. Für die freie Vorsorge (3b) gelten andere Regeln, insbesondere jene des ordentlichen Erbrechts.
Quellen: Medienmitteilung des Bundesrats vom 12. Juni 2026 (Bundesamt für Sozialversicherungen); Bundesamt für Statistik, 2023 bezogene Kapitalien der 3. Säule.
