In diesem Beitrag
Das Wichtigste in Kürze
- Die Prämien der Personenversicherungen werden zunächst auf Basis geschätzter Löhne berechnet.
- Die definitive Lohndeklaration kann Abweichungen zeigen und eine kostspielige Nachtragsrechnung auslösen.
- Wer die Lohnsummen vor dem 31. Dezember aktualisiert, vermeidet Überraschungen und stabilisiert die Liquidität.
- Es ist auch der richtige Moment, die Deckungen in BVG, UVG und Krankentaggeld zu überprüfen.
Gegen Jahresende können Unternehmen ihre Personenversicherungen und ihre berufliche Vorsorge optimieren.
Die definitive Lohndeklaration ist dabei ein wichtiger Schritt: Sie stellt sicher, dass die Prämie korrekt berechnet wird. Wer sie vor dem 31. Dezember aktualisiert, hat die Kosten im Griff, vermeidet teure Nachtragsrechnungen und setzt die Mittel des Unternehmens gezielter ein.
Was ist eine Lohndeklaration?
Die jährliche Deklaration weist die im Lauf des Jahres effektiv ausbezahlten Löhne aus; auf dieser Grundlage wird die definitive Prämie berechnet. Eine genaue Deklaration hilft:
- grosse Abweichungen zwischen geschätzter und effektiver Prämie zu vermeiden;
- das Budget des Unternehmens vor unerwarteten Kosten zu schützen;
- die Finanz- und Versicherungsverwaltung zu optimieren.
Abweichungen zwischen provisorischer und definitiver Prämie vermeiden
Verträge werden mit einer provisorischen Prämie auf Basis geschätzter Löhne abgeschlossen. Am Jahresende kann die definitive Deklaration aus mehreren Gründen deutliche Abweichungen zeigen:
- Die Lohnsumme steigt im Lauf des Jahres.
- Der Personalbestand ändert sich: neue Anstellungen oder Austritte.
- Die Arbeit wird anders organisiert: Überstunden, befristete Verträge.
Provisorische und definitive Prämie
Tabelle 1| Kriterium | Provisorische Prämie | Definitive Prämie |
|---|---|---|
| Berechnungsgrundlage | Geschätzte Löhne | Effektiv ausbezahlte Löhne |
| Zeitpunkt | Bei Vertragsabschluss | Nach der definitiven Lohndeklaration |
| Folge | Prämie im Voraus bezahlt | Nachtragsrechnung, wenn die Löhne unterschätzt wurden |
Werden die Policen auf Basis der tatsächlichen Zahlen aktualisiert, lassen sich solche Abweichungen vermeiden, und die Finanzplanung wird stabiler und berechenbarer.
Die Vorteile für die Finanzplanung
Lässt sich die definitive Prämie besser vorhersehen, kann die Liquidität genauer geplant werden. Eine Nachtragsrechnung ist ein unerwarteter Kostenpunkt, den ein KMU nicht immer leicht verkraftet. Wer die Lohnsummen zu diesem Zeitpunkt anpasst, vermeidet Überraschungen und setzt seine Mittel besser ein.
Die Deckung der Mitarbeitenden verbessern
Über die Einsparungen hinaus ist die Aktualisierung der Policen eine Gelegenheit, den Schutz des Personals deutlich zu verbessern. Die wichtigsten Bereiche:
- die berufliche Vorsorge (BVG);
- die obligatorische Unfallversicherung (UVG) und die UVG-Zusatzversicherung;
- das Krankentaggeld.
Eine angemessene Deckung ist ein Mehrwert für das Personal und stärkt das Vertrauen in das Unternehmen.
Lorena Respini, Assidu
Wer in die Sicherheit und das Wohlbefinden seiner Mitarbeitenden investiert, bindet sie stärker an sich, gewinnt neue Talente und stärkt seinen Ruf als Arbeitgeber.
Die Wirksamkeit der Policen überprüfen
Die Überprüfung zum Jahresende zeigt auch, ob Klauseln und Deckungen noch dem heutigen Bedarf entsprechen oder ob sie angepasst oder erweitert werden sollten.
Fazit
Lohndeklarationen aktualisieren und Policen vor dem 31. Dezember optimieren ist ein strategischer Entscheid, der hilft:
- finanzielle Überraschungen zu vermeiden
- den Mitarbeitenden einen optimalen Schutz zu bieten
- die Mittel des Unternehmens wirksamer einzusetzen
Unser Team analysiert Ihren Bedarf und schlägt Ihnen massgeschneiderte Lösungen vor.
Kadermitglied · Versicherungsfachfrau mit eidgenössischem Fachausweis · Sozialversicherungs-Fachfrau mit eidgenössischem Fachausweis
