Assicurazione vita per imprese: strumento strategico di risk management 

Il successo di un’impresa spesso dipende da persone chiave quali titolari, partner d’affari o collaboratori fondamentali. Grazie alla loro esperienza, know-how, risorse e relazioni, queste figure rappresentano veri e propri asset strategici per le attività aziendali. La perdita improvvisa di uno di questi soggetti può generare gravi ripercussioni economiche e organizzative.

Proteggere finanziariamente la propria azienda in simili circostanze diventa quindi una componente cruciale della strategia di risk management.

Perché sottoscrivere un’assicurazione vita per imprese?

Lo scopo principale di un’assicurazione di decesso a favore dell’impresa è quello di mitigare al massimo l’impatto economico negativo derivante dal decesso di un soggetto chiave (key man).

La liquidità erogata dalla polizza permette di:

• Garantire la continuità operativa dell’azienda;
• Assicurare la stabilità finanziaria necessaria per affrontare l’emergenza;
• Nei casi più critici, preservare la sopravvivenza stessa dell’impresa.

Questo è possibile grazie al pagamento della prestazione da parte dell’assicurazione, appositamente destinata allo scopo.

Le aree di intervento più frequenti includono:

• Pianificazione della successione;
• Copertura di garanzie per prestiti e finanziamenti;
• Rilevamento di quote societarie o pacchetti azionari tra soci;
• Ricerca e selezione di figure sostitutive;
• Costi per consulenze professionali o riorganizzazioni.

Scenari

Ecco alcuni esempi pratici per comprendere meglio le conseguenze di tali eventi:

1. Decesso di un partner finanziatore: la sua scomparsa potrebbe causare problemi nella gestione dei crediti o nella disponibilità di liquidità.
2. Perdita di un collaboratore strategico: una figura chiave, un quadro, un manager di lunga esperienza, con relazioni solide con i principali clienti o fornitori, potrebbe lasciare un vuoto difficile da colmare, con impatti negativi sul fatturato ed elevati costi per la ricerca di una figura sostitutiva.
3. Morte di un socio titolare di quote azionarie: a chi andrebbero le sue quote societarie? L’evento potrebbe far subentrare nuove figure nella catena decisionale. La mancata pianificazione potrebbe compromettere la governance aziendale.

In tutti questi casi, il rischio di dissesti finanziari, la perdita di fiducia da parte di clienti, finanziatori o fornitori, e un effetto domino negativo sull’organico, sono ipotesi concrete. Una polizza adeguata può prevenire tali scenari, fornendo le risorse necessarie per affrontare con sicurezza il futuro.

Fondamenti e funzionamento dell’assicurazione vita per imprese

L’assicurazione sulla vita a favore dell’impresa è sostanzialmente una polizza stipulata sulla vita di un soggetto fisico e funziona come segue:

• Contraente: L’azienda è sia contraente sia beneficiaria del contratto.
• Evento assicurato: In caso di decesso della persona assicurata, l’impresa riceve direttamente il capitale stabilito in polizza.
• Liquidità immediata: La liquidità immediata erogata può essere utilizzata per far fronte alle necessità generate dall’evento.

Basi finanziarie e fiscali

Per garantire un utilizzo ottimale, la costruzione della polizza deve basarsi su:

• L’identificazione precisa del rischio;
• Un’analisi accurata del fabbisogno economico dell’impresa;
• Una determinazione precisa del capitale assicurato.

Dal punto di vista fiscale:

• In assenza di un valore di riscatto, la polizza non è imponibile durante la sua durata;
• L’onere del premio può generalmente essere scaricato dai costi;
• La prestazione derivante dall’assicurazione, in caso di versamento, è generalmente tassabile come utile aziendale.

Le implicazioni fiscali variano a seconda del ruolo dei soggetti coinvolti (stipulante, pagatore dei premi, persona assicurata e beneficiario). Pertanto, è fondamentale una consulenza personalizzata per ottimizzare e valutare attentamente gli aspetti fiscali e contrattuali.

Consulenza

Assidu e i suoi specialisti sono al vostro fianco e vi guidano passo dopo passo nell’analisi del fabbisogno finanziario, identificando con voi i fattori critici e di conseguenza la destinazione della copertura assicurativa, nonché fornendo assistenza e supporto per le delicate questioni fiscali legate a queste particolari operazioni. In qualità di broker ci occupiamo di valutare per voi il miglior partner assicurativo con cui siglare il contratto, costruendo la polizza sulla base delle vostre esigenze.

Articolo redatto da:

Maurizio Reichlin

Perito in assicurazione con attestato Federale

Referente Assidu Vita individuale per il Ticino.